Les prévisions financières sont un élément clé de la réussite d’une entreprise. Elles permettent d’anticiper les besoins en trésorerie, d’évaluer la rentabilité et de mettre en place des plans d’action adaptés. Pour réaliser ces prévisions, il est essentiel de se poser les bonnes questions et de maîtriser certains aspects financiers. Cet article vous guide à travers les principales interrogations à aborder lors de l’élaboration de vos prévisions financières.
1. Quels sont les objectifs visés par l’entreprise ?
Avant toute chose, il convient de définir clairement les objectifs que l’entreprise souhaite atteindre. Ces objectifs peuvent être quantitatifs (chiffre d’affaires, marge brute, etc.) ou qualitatifs (notoriété, qualité des produits ou services, etc.). Ils doivent être réalistes, cohérents avec le marché et les ressources disponibles, et mesurables dans le temps.
2. Quelle est la structure des coûts et des revenus ?
Pour élaborer vos prévisions financières, il est crucial d’identifier et d’estimer au mieux les différents coûts et revenus qui impacteront votre activité. Les coûts peuvent être fixes (loyers, salaires, etc.) ou variables (matières premières, commissions sur ventes, etc.). Les revenus proviennent principalement des ventes de produits ou services mais peuvent également inclure des sources annexes telles que des subventions, des royalties ou des revenus financiers.
3. Comment vont évoluer les volumes et les prix ?
Les prévisions financières doivent prendre en compte l’évolution des volumes de ventes et des prix de vente. Il est important d’analyser les tendances du marché, la concurrence, les comportements des consommateurs et les évolutions technologiques pour anticiper au mieux ces évolutions. N’hésitez pas à réaliser différents scénarios (optimiste, pessimiste, réaliste) pour vous adapter aux différentes situations possibles.
4. Quel est le besoin en fonds de roulement ?
Le besoin en fonds de roulement (BFR) représente la somme nécessaire pour financer le cycle d’exploitation de l’entreprise (stocks, créances clients, etc.). Il est essentiel d’estimer ce besoin pour anticiper les besoins en trésorerie et éviter les tensions financières. Le BFR dépend notamment du délai moyen de règlement des clients, du délai moyen de paiement des fournisseurs et du niveau de stockage.
5. Quels sont les investissements nécessaires ?
Les investissements sont indispensables pour développer l’activité de l’entreprise, améliorer sa productivité ou se différencier de la concurrence. Ils peuvent concerner des immobilisations corporelles (machines, véhicules, etc.), incorporelles (brevets, logiciels, etc.) ou financières (participations dans d’autres entreprises). Les prévisions financières doivent intégrer ces investissements ainsi que leur mode de financement (autofinancement, emprunt, subventions, etc.).
6. Comment financer les besoins identifiés ?
Une fois les besoins en trésorerie et en investissements identifiés, il convient de déterminer les sources de financement à mobiliser. Plusieurs options sont possibles : apport en capital, emprunt bancaire, crédit-bail, affacturage, etc. Chaque mode de financement présente des avantages et des inconvénients qu’il faut peser en fonction des spécificités de l’entreprise et des objectifs visés.
7. Quels sont les indicateurs clés de performance ?
Pour suivre l’évolution de l’entreprise et évaluer la pertinence des prévisions financières, il est important d’identifier et de suivre régulièrement des indicateurs clés de performance (KPI). Ces indicateurs peuvent être financiers (chiffre d’affaires, marge brute, rentabilité) ou opérationnels (nombre de clients, taux de satisfaction, etc.). Ils doivent être adaptés à l’activité de l’entreprise et refléter ses priorités stratégiques.
8. Comment gérer les risques financiers ?
Les prévisions financières ne sont pas exemptes de risques (fluctuations des taux d’intérêt, variations des cours des matières premières…). Il est donc essentiel d’identifier les principaux risques financiers auxquels l’entreprise est exposée et de mettre en place des dispositifs permettant de les couvrir ou d’en limiter l’impact (couverture de change, fixation des prix d’achat, etc.).
En étudiant attentivement ces questions et en mettant en place des outils de suivi adaptés, vous serez en mesure de réaliser des prévisions financières solides qui vous aideront à piloter efficacement votre entreprise. N’hésitez pas à faire appel à des experts-comptables ou des conseillers financiers pour vous accompagner dans cette démarche et bénéficier de leur expertise et de leurs conseils avisés.
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